企業(yè)內(nèi)部控制是以專(zhuān)業(yè)管理制度為基礎(chǔ)，以防范風(fēng)險(xiǎn)、有效監(jiān)管為目的，通過(guò)全方位建立過(guò)程控制體系、描述關(guān)鍵控制點(diǎn)和以流程形式直觀表達(dá)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)過(guò)程而形成的管理規(guī)范。
企業(yè)內(nèi)部控制包括以下五個(gè)要素： 1、內(nèi)部環(huán)境 內(nèi)部環(huán)境是企業(yè)實(shí)施內(nèi)部控制的基礎(chǔ)，一般包括治理結(jié)構(gòu)、機(jī)構(gòu)設(shè)置及權(quán)責(zé)分配、內(nèi)部審計(jì)、人力資源政策、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任等。
2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是企業(yè)及時(shí)識(shí)別、系統(tǒng)分析經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中與實(shí)現(xiàn)內(nèi)部控制目標(biāo)相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，合理確定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。
3、控制活動(dòng) 控制活動(dòng)是企業(yè)根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，采用相應(yīng)的控制措施，將風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受度之內(nèi)。
4、信息與溝通 信息與溝通是企業(yè)及時(shí)、準(zhǔn)確地收集、傳遞與內(nèi)部控制相關(guān)的信息，確保信息在企業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與外部之間進(jìn)行有效溝通。
5、內(nèi)部監(jiān)督 內(nèi)部監(jiān)督是企業(yè)對(duì)內(nèi)部控制建立與實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，包括日常監(jiān)督檢查和專(zhuān)項(xiàng)檢查，以此評(píng)價(jià)內(nèi)部控制的有效性，針對(duì)發(fā)現(xiàn)的內(nèi)部控制缺陷，及時(shí)加以改進(jìn)。
內(nèi)部控制內(nèi)控的目標(biāo)基本涵蓋了企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的全部?jī)?nèi)容，而ERP系統(tǒng)作為信息系統(tǒng)，是為企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)服務(wù)的。ERP系統(tǒng)實(shí)施前要求有關(guān)組織重新設(shè)計(jì)和改進(jìn)其業(yè)務(wù)流程，進(jìn)行業(yè)務(wù)流程再造，再造后的流程成為組織必須遵循的共同標(biāo)準(zhǔn)。流程再造的設(shè)計(jì)過(guò)程中，體現(xiàn)有效控制和高效配置企業(yè)資源的信息化優(yōu)勢(shì)。
同時(shí)，在線(xiàn)ERP系統(tǒng)對(duì)物資管理工作提供了保障。管理層能夠及時(shí)掌控存貨的入庫(kù)與出庫(kù)情況，同時(shí)根據(jù)貨物情況進(jìn)行資金安排，有助于保障資金安全與貨物安全。對(duì)存貨質(zhì)量與價(jià)格等進(jìn)行實(shí)時(shí)共享，給強(qiáng)化資產(chǎn)管理工作帶來(lái)了良好條件。定期盤(pán)點(diǎn)與賬實(shí)核對(duì)是進(jìn)行物資管理工作的主要措施，即將實(shí)物資產(chǎn)與會(huì)計(jì)信息相比較，進(jìn)行核對(duì)，從而保障帳實(shí)相符，促進(jìn)了實(shí)物資產(chǎn)的完整性與安全性。
ERP系統(tǒng)能對(duì)企業(yè)中的各項(xiàng)資產(chǎn)實(shí)現(xiàn)多維度的匯總、統(tǒng)計(jì)、分析，提供出存貨的質(zhì)量、成本、數(shù)量等多方面的信息。尤其是在市場(chǎng)存在較大波動(dòng)的情況下，能夠根據(jù)市場(chǎng)的變化趨勢(shì)，為企業(yè)高層提供出經(jīng)營(yíng)決策的基礎(chǔ)與依據(jù)。
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