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ERP管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制有哪些

1.制度控制。

ERP的制度控制主要是指：組織和人事管理制度、操作管理制度、文檔管理制度、機(jī)房管理制度、系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)制度等。因為ERP的實施，是一個系統(tǒng)工程，因此實施起來涉及到的內(nèi)容和部門眾多，制定合理的制度能夠有效來進(jìn)行管理，發(fā)揮ERP系統(tǒng)的最大價值。這種制度控制是結(jié)合企業(yè)自身制定相應(yīng)的合理的制度，并且要結(jié)合管理部門實行，保證軟件的正常安全運(yùn)行。

2.程序控制

程序控制是針對軟件自身的控制。其中包括了：身份和權(quán)限控制和ERP系統(tǒng)升級修改的控制。這兩方面的控制主要防范系統(tǒng)感染病毒，保證數(shù)據(jù)安全，系統(tǒng)穩(wěn)定，防止數(shù)據(jù)被竊取。

3.崗位控制

ERP的實施是一個系統(tǒng)工程，因此需要有專業(yè)的人才來進(jìn)行管理。因此也有了ERP顧問的崗位。對崗位的控制主要是在管理維護(hù)人員，操作人員，緊急預(yù)防人員等。崗位的控制還需要明確每個工作的職責(zé)范圍，制定每個崗位的獎懲措施，便于企業(yè)進(jìn)行人員的控制。崗位相互合作同時也需要相互制約。

4.審計職能的控制

由于審計是以內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ)的，外部審計人員為了對被審計單位會計資料的公正性發(fā)表意見，必須首先研究和評價內(nèi)部控制。內(nèi)部審計人員亦如此，他們從評價各部門的內(nèi)部控制制度入手，在生產(chǎn)、采購、銷售、財務(wù)會計、人力資源管理等各個領(lǐng)域查找管理漏洞，識別并防范風(fēng)險，查錯糾弊，對既成損失提出應(yīng)對策略等，而且有時內(nèi)部審計還直接以完善內(nèi)部控制為目的。因此被審計單位應(yīng)認(rèn)真聽取審計人員的寶貴意見，不斷完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。

5.人員素質(zhì)的控制

ERP系統(tǒng)是對企業(yè)的整體進(jìn)行信息化管理，相對于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)管理來說，能夠有效控制大業(yè)務(wù)量，提高效率的作用。這對操作ERP系統(tǒng)的人員的素質(zhì)就提出了新的要求。在人員需求上需要計算機(jī)專業(yè)人才，財會專業(yè)人才，管理專業(yè)人才及一些復(fù)合型人才。對人員素質(zhì)的控制可以說是ERP系統(tǒng)內(nèi)部控制中比較重要的一環(huán)。沒有好的人才，系統(tǒng)也不能發(fā)揮最大效用。