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金融行業(yè)的聯(lián)合辦公系統(tǒng)審批管理應(yīng)用 |
| 作者：佚名 來源：網(wǎng)絡(luò) |
金融業(yè)聯(lián)合辦公系統(tǒng)適用于公文處理、處理辦公自動(dòng)化技術(shù)難題。實(shí)際上實(shí)踐活動(dòng)中公司能夠運(yùn)用聯(lián)合辦公系統(tǒng)中公文處理的基本原理解決公司資產(chǎn)審核，那樣即能考慮會(huì)計(jì)精細(xì)化管理管理的必須，也處理了資產(chǎn)審核不立即等難題。
一、資產(chǎn)審核管理
(一)資產(chǎn)審核管理權(quán)限要求
一是內(nèi)部貸款審核。因購置、公出、業(yè)務(wù)流程招待、業(yè)務(wù)流程花費(fèi)以及他因公事宜的必須，以現(xiàn)錢方式申請辦理付款的個(gè)人行為視作貸款產(chǎn)生。一次事宜額度在3萬余元(含3萬余元)左右的，務(wù)必根據(jù)聯(lián)合辦公系統(tǒng)審核程序流程報(bào)隸屬單位責(zé)任人、財(cái)務(wù)部責(zé)任人、上級領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)理審核。3萬余元下列的，按一般會(huì)計(jì)要求申請辦理。
二是預(yù)算金以內(nèi)開支審核。分公司或子公司同一事宜總計(jì)額度超出10萬余元(含10萬余元)的各類開支支付，應(yīng)按聯(lián)合辦公系統(tǒng)審核程序流程由隸屬分、分公司逐步報(bào)企業(yè)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部門、監(jiān)督審計(jì)部、上級領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)理審核。
三是企業(yè)本部開支審核。企業(yè)本部3萬余元(含3萬余元)左右開支務(wù)必根據(jù)聯(lián)合辦公系統(tǒng)審核程序流程逐步報(bào)總經(jīng)理審核，但貸款時(shí)己根據(jù)聯(lián)合辦公系統(tǒng)審核程序流程的，在準(zhǔn)許的支出信用額度和范圍之內(nèi)可已不反復(fù)審核。各類開支付(借)款應(yīng)由財(cái)務(wù)部責(zé)任人審批側(cè)后方可列賬付款。業(yè)務(wù)流程接待費(fèi)開支按企業(yè)業(yè)務(wù)流程接待費(fèi)管理方法要求申請辦理，職工薪資開支按企業(yè)薪資有關(guān)要求申請辦理。
四是預(yù)算外開支及支付。依照“嚴(yán)格控制支出、先批完用”的標(biāo)準(zhǔn)，全部的支出均應(yīng)嚴(yán)控在股東會(huì)準(zhǔn)許的預(yù)算金以內(nèi)實(shí)行。超過預(yù)算的支出，不管額度尺寸，均須根據(jù)聯(lián)合辦公系統(tǒng)審核程序流程報(bào)隸屬單位責(zé)任人、財(cái)務(wù)部責(zé)任人、上級領(lǐng)導(dǎo)審批，經(jīng)總經(jīng)理愿意后報(bào)老總審核。
(二)資產(chǎn)審批流程圖
1．填寫《資產(chǎn)審核表》。各分公司業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦人員申請辦理付款申請時(shí)，應(yīng)依據(jù)拿貨驗(yàn)收報(bào)告單和合同書支付條文的承諾，進(jìn)到聯(lián)合辦公系統(tǒng)的“資產(chǎn)審核表”欄，依照審核表的文件格式填完《資產(chǎn)審核表》并提交申請，支付根據(jù)(如合同書、拿貨驗(yàn)收報(bào)告單等)應(yīng)根據(jù)掃描文件另外放人聯(lián)合辦公系統(tǒng)中的“工作中附注”，便于事后審核人審查時(shí)做為參照根據(jù)。
2．進(jìn)行各等級審核或?qū)徟�，至始至終各自歷經(jīng)子公司或分公司各個(gè)部門審核、分公司財(cái)務(wù)部門責(zé)任人審批、分公司責(zé)任人審核、企業(yè)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部門科長和監(jiān)督審計(jì)部科長審批、企業(yè)上級領(lǐng)導(dǎo)審核、經(jīng)理審核。在其中，各有關(guān)承擔(dān)工作人員應(yīng)依據(jù)合同書的條文和拿貨驗(yàn)收報(bào)告單據(jù)顯示信息的內(nèi)容，對各分、分公司業(yè)務(wù)流程經(jīng)辦人員在《資產(chǎn)審核表》中明確提出的支付事宜開展審批，依據(jù)職責(zé)權(quán)限簽定實(shí)際審批、審核建議。
分公司財(cái)務(wù)部門責(zé)任人應(yīng)把與該支付事宜有關(guān)的帳務(wù)狀況和未達(dá)賬項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展業(yè)務(wù)流程說明清晰后才簽定本單位的審核意見。企業(yè)費(fèi)用預(yù)算財(cái)務(wù)部門科長和監(jiān)督審計(jì)部科長承擔(dān)對《資產(chǎn)審核表》的有關(guān)審批流程圖是不是健全、支付原因是不是充足、企業(yè)資產(chǎn)情況是不是容許等狀況開展核查，對不符付款條件的應(yīng)標(biāo)明緣故后給予退還�！皩徍恕睂�(shí)際操作在聯(lián)合辦公系統(tǒng)中，全是以“待辦事宜”方式掛在“待辦事宜”控制模塊中的，全部審核實(shí)際操作都和聯(lián)合辦公系統(tǒng)中公文處理步驟的審核實(shí)際操作同樣。
3．統(tǒng)計(jì)分析并制作表格。對下一次還需審核的未完結(jié)事宜，在領(lǐng)導(dǎo)干部準(zhǔn)許支付后，資產(chǎn)付款申請舉辦工作人員依據(jù)《資產(chǎn)審核表》開展統(tǒng)計(jì)分析并制做EXCEL報(bào)表，掛在“電子公告”上，為下一次的審批流程圖做審核基本，供有管理權(quán)限的審核人、審核人即時(shí)查看歷史時(shí)間審核紀(jì)錄。
4．短信提醒。在聯(lián)合辦公系統(tǒng)一般實(shí)際操作作用的基本上添加的短信提醒作用，連接了技術(shù)專業(yè)信息科技企業(yè)的SP信息內(nèi)容端口號，保持了即時(shí)手機(jī)上短信內(nèi)容通告并提示被告方資產(chǎn)審批流程圖作用。主要表現(xiàn)為：當(dāng)有審核每日任務(wù)時(shí)，聯(lián)合辦公系統(tǒng)會(huì)發(fā)送信息至審核人，提示該審核人當(dāng)今尚需審核每日任務(wù)，并可數(shù)次提示督促審核人尚需辦每日任務(wù)。
5．資產(chǎn)審核憑證儲(chǔ)存。審批流程圖進(jìn)行后，最終審核人將資產(chǎn)審批單遞交出資人，出資人儲(chǔ)存后，在聯(lián)合辦公系統(tǒng)上將資產(chǎn)審批單復(fù)印并交財(cái)務(wù)部做為支付審核憑據(jù)附注，隨記帳憑證儲(chǔ)存。
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