一、資金審批前的準(zhǔn)備工作 一是制訂資金審批管理辦法。資金審批是企業(yè)管理活動(dòng)中的重要內(nèi)容之一，它關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)必須要根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制訂《使用OA系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)資金審批管理辦法》，主要包括資金審批權(quán)限規(guī)定、資金審批流程和資金審批責(zé)任追究等，作為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)管理人員和資金審批審核人共同遵守的企業(yè)法則。 二是發(fā)布每日資金情況。企業(yè)可利用現(xiàn)有OA系統(tǒng)的“信息發(fā)布”一“公告管理”外掛EXCEL表格，實(shí)現(xiàn)各公司逐筆審批過程的累計(jì)和列示明細(xì)功能，該表由指定人員定期填寫、上傳，并通過OA系統(tǒng)后臺(tái)權(quán)限設(shè)置，開放給相關(guān)人員查閱，為資金審批提供相應(yīng)的參照和依據(jù)。 三是設(shè)置資金審批表格和審批流程。企業(yè)要在OA系統(tǒng)的“公文管理”模塊中設(shè)置《單位借(付)款審批表》、《部門借(付)款審批表》、《大額借(付)款審批表》、《預(yù)算外資金借(付)款審批表》等表格，并按財(cái)務(wù)規(guī)定設(shè)定審批流程，從而在OA系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)資金審批的功能并快速安全地實(shí)現(xiàn)資金的審批。 二、資金審批管理 (一)資金審批權(quán)限規(guī)定 一是內(nèi)部借款審批。因采購(gòu)、出差、業(yè)務(wù)接待、業(yè)務(wù)費(fèi)用及其他因公事項(xiàng)的需要，以現(xiàn)金形式申請(qǐng)支付的行為視為借款發(fā)生。單次事項(xiàng)金額在3萬元(含3萬元)以上的，必須通過OA系統(tǒng)審批程序報(bào)所屬部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。3萬元以下的，按一般財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。 二是預(yù)算內(nèi)支出審批。子公司或分公司同一事項(xiàng)累計(jì)金額超過10萬元(含10萬元)的各項(xiàng)支出付款，應(yīng)按OA系統(tǒng)審批程序由所屬分、子公司逐級(jí)報(bào)公司預(yù)算財(cái)務(wù)部、監(jiān)察審計(jì)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。 三是公司本部支出審批。公司本部3萬元(含3萬元)以上支出必須通過OA系統(tǒng)審批程序逐級(jí)報(bào)公司總經(jīng)理審批，但借款時(shí)己通過OA系統(tǒng)審批程序的，在批準(zhǔn)的開支額度和范圍內(nèi)可不再重復(fù)審批。各項(xiàng)支出付(借)款應(yīng)由財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核后方可列賬支付。業(yè)務(wù)接待費(fèi)支出按公司業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理，員工薪酬支出按公司薪酬相關(guān)規(guī)定辦理。 四是預(yù)算外支出及付款。按照“嚴(yán)控開支、先批后用”的原則，所有的開支均應(yīng)嚴(yán)格控制在董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)執(zhí)行。超出預(yù)算的開支，無論金額大小，均須通過OA系統(tǒng)審批程序報(bào)所屬部門負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
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