1.制度控制。
ERP的制度控制主要是指:組織和人事管理制度、操作管理制度、文檔管理制度、機(jī)房管理制度、系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)制度等。因?yàn)镋RP的實(shí)施,是一個(gè)系統(tǒng)工程,因此實(shí)施起來涉及到的內(nèi)容和部門眾多,制定合理的制度能夠有效來進(jìn)行管理,發(fā)揮ERP系統(tǒng)的最大價(jià)值。這種制度控制是結(jié)合企業(yè)自身制定相應(yīng)的合理的制度,并且要結(jié)合管理部門實(shí)行,保證軟件的正常安全運(yùn)行。
2.程序控制
程序控制是針對(duì)軟件自身的控制。其中包括了:身份和權(quán)限控制和ERP系統(tǒng)升級(jí)修改的控制。這兩方面的控制主要防范系統(tǒng)感染病毒,保證數(shù)據(jù)安全,系統(tǒng)穩(wěn)定,防止數(shù)據(jù)被竊取。
3.崗位控制
ERP的實(shí)施是一個(gè)系統(tǒng)工程,因此需要有專業(yè)的人才來進(jìn)行管理。因此也有了ERP顧問的崗位。對(duì)崗位的控制主要是在管理維護(hù)人員,操作人員,緊急預(yù)防人員等。崗位的控制還需要明確每個(gè)工作的職責(zé)范圍,制定每個(gè)崗位的獎(jiǎng)懲措施,便于企業(yè)進(jìn)行人員的控制。崗位相互合作同時(shí)也需要相互制約。
4.審計(jì)職能的控制
由于審計(jì)是以內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ)的,外部審計(jì)人員為了對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料的公正性發(fā)表意見,必須首先研究和評(píng)價(jià)內(nèi)部控制。內(nèi)部審計(jì)人員亦如此,他們從評(píng)價(jià)各部門的內(nèi)部控制制度入手,在生產(chǎn)、采購(gòu)、銷售、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、人力資源管理等各個(gè)領(lǐng)域查找管理漏洞,識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn),查錯(cuò)糾弊,對(duì)既成損失提出應(yīng)對(duì)策略等,而且有時(shí)內(nèi)部審計(jì)還直接以完善內(nèi)部控制為目的。因此被審計(jì)單位應(yīng)認(rèn)真聽取審計(jì)人員的寶貴意見,不斷完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。
5.人員素質(zhì)的控制
ERP系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)的整體進(jìn)行信息化管理,相對(duì)于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)管理來說,能夠有效控制大業(yè)務(wù)量,提高效率的作用。這對(duì)操作ERP系統(tǒng)的人員的素質(zhì)就提出了新的要求。在人員需求上需要計(jì)算機(jī)專業(yè)人才,財(cái)會(huì)專業(yè)人才,管理專業(yè)人才及一些復(fù)合型人才。對(duì)人員素質(zhì)的控制可以說是ERP系統(tǒng)內(nèi)部控制中比較重要的一環(huán)。沒有好的人才,系統(tǒng)也不能發(fā)揮最大效用。 ..上海企業(yè)企業(yè)資源計(jì)劃系統(tǒng)軟件專題
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