一、資金審批前的準(zhǔn)備工作
一是制訂資金審批管理辦法。資金審批是企業(yè)管理活動(dòng)中的重要內(nèi)容之一，它關(guān)系到企業(yè)的生存與發(fā)展。因此，企業(yè)必須要根據(jù)財(cái)務(wù)管理規(guī)定制訂《使用OA系統(tǒng)進(jìn)行財(cái)務(wù)資金審批管理辦法》，主要包括資金審批權(quán)限規(guī)定、資金審批流程和資金審批責(zé)任追究等，作為業(yè)務(wù)經(jīng)辦人、財(cái)務(wù)管理人員和資金審批審核人共同遵守的企業(yè)法則。
二是發(fā)布每日資金情況。企業(yè)可利用現(xiàn)有OA系統(tǒng)的“信息發(fā)布”一“公告管理”外掛EXCEL表格，實(shí)現(xiàn)各公司逐筆審批過(guò)程的累計(jì)和列示明細(xì)功能，該表由指定人員定期填寫(xiě)、上傳，并通過(guò)OA系統(tǒng)后臺(tái)權(quán)限設(shè)置，開(kāi)放給相關(guān)人員查閱，為資金審批提供相應(yīng)的參照和依據(jù)。
三是設(shè)置資金審批表格和審批流程。企業(yè)要在OA系統(tǒng)的“公文管理”模塊中設(shè)置《單位借(付)款審批表》、《部門(mén)借(付)款審批表》、《大額借(付)款審批表》、《預(yù)算外資金借(付)款審批表》等表格，并按財(cái)務(wù)規(guī)定設(shè)定審批流程，從而在OA系統(tǒng)中實(shí)現(xiàn)資金審批的功能并快速安全地實(shí)現(xiàn)資金的審批。
二、資金審批管理
(一)資金審批權(quán)限規(guī)定
一是內(nèi)部借款審批。因采購(gòu)、出差、業(yè)務(wù)接待、業(yè)務(wù)費(fèi)用及其他因公事項(xiàng)的需要，以現(xiàn)金形式申請(qǐng)支付的行為視為借款發(fā)生。單次事項(xiàng)金額在3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)以上的，必須通過(guò)OA審批程序報(bào)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理審批。3萬(wàn)元以下的，按一般財(cái)務(wù)規(guī)定辦理。
二是預(yù)算內(nèi)支出審批。子公司或分公司同一事項(xiàng)累計(jì)金額超過(guò)10萬(wàn)元(含10萬(wàn)元)的各項(xiàng)支出付款，應(yīng)按OA審批程序由所屬分、子公司逐級(jí)報(bào)公司預(yù)算財(cái)務(wù)部、監(jiān)察審計(jì)部、分管領(lǐng)導(dǎo)、總經(jīng)理審批。
三是公司本部支出審批。公司本部3萬(wàn)元(含3萬(wàn)元)以上支出必須通過(guò)OA審批程序逐級(jí)報(bào)公司總經(jīng)理審批，但借款時(shí)己通過(guò)OA審批程序的，在批準(zhǔn)的開(kāi)支額度和范圍內(nèi)可不再重復(fù)審批。各項(xiàng)支出付(借)款應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人審核后方可列賬支付。業(yè)務(wù)接待費(fèi)支出按公司業(yè)務(wù)接待費(fèi)管理辦法規(guī)定辦理，員工薪酬支出按公司薪酬相關(guān)規(guī)定辦理。
四是預(yù)算外支出及付款。按照“嚴(yán)控開(kāi)支、先批后用”的原則，所有的開(kāi)支均應(yīng)嚴(yán)格控制在董事會(huì)批準(zhǔn)的預(yù)算內(nèi)執(zhí)行。超出預(yù)算的開(kāi)支，無(wú)論金額大小，均須通過(guò)OA審批程序報(bào)所屬部門(mén)負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)公司總經(jīng)理同意后報(bào)董事長(zhǎng)審批。
(二)資金審批流程
1．填制《資金審批表》。各子公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人辦理付款申請(qǐng)時(shí)，應(yīng)根據(jù)進(jìn)貨驗(yàn)收單和合同付款條款的約定，進(jìn)入OA系統(tǒng)的“資金審批表”欄，按照審批表的格式填好《資金審批表》并提出申請(qǐng)，付款依據(jù)(如合同、進(jìn)貨驗(yàn)收單等)應(yīng)通過(guò)掃描件同時(shí)放人OA系統(tǒng)中的“工作附件”，以便后續(xù)審批人審閱時(shí)作為參考依據(jù)。
2．完成各層級(jí)審批或?qū)徍耍瑥氖贾两K分別經(jīng)過(guò)分公司或子公司業(yè)務(wù)部門(mén)審批、子公司財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人審核、子公司負(fù)責(zé)人審批、公司預(yù)算財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和監(jiān)察審計(jì)部部長(zhǎng)審核、公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批、總經(jīng)理審批。其中，各相關(guān)負(fù)責(zé)人員應(yīng)根據(jù)合同的條款和進(jìn)貨驗(yàn)收單據(jù)顯示的內(nèi)容，對(duì)各分、子公司業(yè)務(wù)經(jīng)辦人在《資金審批表》中提出的付款事項(xiàng)進(jìn)行審核，根據(jù)職責(zé)權(quán)限簽署具體審核、審批意見(jiàn)。子公司財(cái)務(wù)室負(fù)責(zé)人應(yīng)把與該付款事項(xiàng)相關(guān)的賬務(wù)情況和未達(dá)賬項(xiàng)的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)情況說(shuō)明清楚后才簽署本部門(mén)的審核意見(jiàn)。公司預(yù)算財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)和監(jiān)察審計(jì)部部長(zhǎng)負(fù)責(zé)對(duì)《資金審批表》的相關(guān)審批流程是否完善、付款理由是否充分、公司資金狀況是否允許等情況進(jìn)行復(fù)核，對(duì)不符合付款條件的應(yīng)注明原因后予以退回�！皩徟辈僮髟贠A系統(tǒng)中，都是以“待辦事項(xiàng)”形式掛在“待辦事項(xiàng)”模塊中的，所有審批操作都與OA系統(tǒng)中公文處理流程的審批操作相同。
3．統(tǒng)計(jì)并制作表格。對(duì)下次還需審批的未完事項(xiàng)，在領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)付款后，資金付款申請(qǐng)主辦人員根據(jù)《資金審批表》進(jìn)行統(tǒng)計(jì)并制作EXCEL表格，掛在“電子公告”上，為下一次的審批流程做審批基礎(chǔ)，供有權(quán)限的審核人、審批人實(shí)時(shí)查閱歷史審批記錄。
4．短信通知。在OA系統(tǒng)一般操作功能的基礎(chǔ)上加入的短信通知功能，鏈接了專(zhuān)業(yè)信息技術(shù)公司的SP信息端口，實(shí)現(xiàn)了實(shí)時(shí)手機(jī)短信息通知并提醒當(dāng)事人資金審批流程功能。具體表現(xiàn)為：當(dāng)有審批任務(wù)時(shí)，OA系統(tǒng)會(huì)發(fā)送短信至審批人，提醒該審批人當(dāng)前有待審批任務(wù)，并可多次提醒催促審批人有待辦任務(wù)。
5．資金審批憑據(jù)保存。審批流程完成后，最后審批人將資金審批單提交發(fā)起人，發(fā)起人保存后，在OA系統(tǒng)中將資金審批單打印并交財(cái)務(wù)部門(mén)作為付款審批憑證附件，隨記賬憑證保存。
6．資金審批責(zé)任追究。為保證財(cái)務(wù)收支審批制度的嚴(yán)肅性，所有財(cái)務(wù)收支應(yīng)嚴(yán)格按照流程辦理審批手續(xù)，若未按照規(guī)定履行審批手續(xù)的，經(jīng)發(fā)現(xiàn)應(yīng)追究財(cái)務(wù)人員和其他相關(guān)責(zé)任人責(zé)任，造成經(jīng)濟(jì)損失的，追究其經(jīng)濟(jì)責(zé)任甚至法律責(zé)任。
(三)資金審批人外出時(shí)的審批方式
一種是審批人可在出差前，做好“授權(quán)”設(shè)置。審批人可進(jìn)入“個(gè)人辦公”—“個(gè)人設(shè)置”—“外出授權(quán)”，新建一個(gè)“代理人”，將審批權(quán)限授權(quán)給該代理人。另一種是填表人可經(jīng)過(guò)電話(huà)請(qǐng)示審批人，審批人口頭同意后，通過(guò)手機(jī)短信息發(fā)送授權(quán)信息至填表人、OA系統(tǒng)管理員、下一審批人手機(jī)進(jìn)行三方確認(rèn)，信息保留期到審批人補(bǔ)簽為止。
OA系統(tǒng)管理員根據(jù)審批人確認(rèn)信息在OA系統(tǒng)中做適當(dāng)?shù)墓ぷ髡{(diào)度。在審批完成后，填表人再將信息返至審批人進(jìn)行確認(rèn)。審批人還可隨身攜帶筆記本電腦出差，并配備CDMA無(wú)線(xiàn)上網(wǎng)設(shè)備，便于隨時(shí)隨地進(jìn)入OA系統(tǒng)進(jìn)行資金審批工作。
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二是發(fā)布每日資金情況。企業(yè)可利用現(xiàn)有OA系統(tǒng)的“信息發(fā)布”一“公告管理”外掛EXCEL表格，實(shí)現(xiàn)各公司逐筆審批過(guò)程的累計(jì)和列示明..
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