1.制度控制。 ERP系統(tǒng)的制度控制主要是指：組織和人事管
理制度、操作管理制度、文檔管理制度、機(jī)房管理制度、系統(tǒng)開發(fā)和維護(hù)制度等。因?yàn)镋RP系統(tǒng)的實(shí)施，是一個(gè)系統(tǒng)工程，因此實(shí)
施起來涉及到的內(nèi)容和部門眾多，制定合理的制度能夠有效來進(jìn)行管理，發(fā)揮ERP系統(tǒng)的最大價(jià)值。這種制度控制是結(jié)合企業(yè)自身
制定相應(yīng)的合理的制度，并且要結(jié)合管理部門實(shí)行，保證軟件的正常安全運(yùn)行。 2.程序控制 程序控制是針對(duì)軟件自
身的控制。其中包括了：身份和權(quán)限控制和ERP系統(tǒng)升級(jí)修改的控制。這兩方面的控制主要防范系統(tǒng)感染病毒，保證數(shù)據(jù)安全，系
統(tǒng)穩(wěn)定，防止數(shù)據(jù)被竊取。 3.崗位控制 ERP系統(tǒng)的實(shí)施是一個(gè)系統(tǒng)工程，因此需要有專業(yè)的人才來進(jìn)行管理。因此
也有了ERP系統(tǒng)顧問的崗位。對(duì)崗位的控制主要是在管理維護(hù)人員，操作人員，緊急預(yù)防人員等。崗位的控制還需要明確每個(gè)工作
的職責(zé)范圍，制定每個(gè)崗位的獎(jiǎng)懲措施，便于企業(yè)進(jìn)行人員的控制。崗位相互合作同時(shí)也需要相互制約。 4.審計(jì)職能的控
制 由于審計(jì)是以內(nèi)部控制系統(tǒng)為基礎(chǔ)的，外部審計(jì)人員為了對(duì)被審計(jì)單位會(huì)計(jì)資料的公正性發(fā)表意見，必須首先研究和評(píng)
價(jià)內(nèi)部控制。內(nèi)部審計(jì)人員亦如此，他們從評(píng)價(jià)各部門的內(nèi)部控制制度入手，在生產(chǎn)、采購、銷售、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)、人力資源管理等各
個(gè)領(lǐng)域查找管理漏洞，識(shí)別并防范風(fēng)險(xiǎn)，查錯(cuò)糾弊，對(duì)既成損失提出應(yīng)對(duì)策略等，而且有時(shí)內(nèi)部審計(jì)還直接以完善內(nèi)部控制為目的
。因此被審計(jì)單位應(yīng)認(rèn)真聽取審計(jì)人員的寶貴意見，不斷完善內(nèi)部控制系統(tǒng)。 5.人員素質(zhì)的控制 ERP系統(tǒng)是對(duì)企業(yè)
的整體進(jìn)行信息化管理，相對(duì)于傳統(tǒng)業(yè)務(wù)管理來說，能夠有效控制大業(yè)務(wù)量，提高效率的作用。這對(duì)操作ERP系統(tǒng)的人員的素質(zhì)就
提出了新的要求。在人員需求上需要計(jì)算機(jī)專業(yè)人才，財(cái)會(huì)專業(yè)人才，管理專業(yè)人才及一些復(fù)合型人才。對(duì)人員素質(zhì)的控制可以說
是ERP系統(tǒng)內(nèi)部控制中比較重要的一環(huán)。沒有好的人才，系統(tǒng)也不能發(fā)揮最大效用。
.. ERP管理系統(tǒng)的內(nèi)部控制有哪些
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